종합소득세 계산기
프리랜서·개인사업자의 종합소득세를 계산합니다. 3.3% 원천징수분과 비교해 얼마를 돌려받는지까지 확인하세요.
기납부세액 1,650,000원로 계산합니다.
계산 과정
총수입 → 소득금액 → 과세표준 → 세액 순으로 계산합니다
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3.3% 원천징수분을 얼마나 돌려받는지 수입대별로 정리했습니다.
검색어별 빠른 기준
종합소득세율 2026
과세표준 1,400만원 이하 6%부터 10억 초과 45%까지 8단계 누진입니다. 여기에 지방소득세 10%가 추가되어 실제 부담은 6.6~49.5%입니다.
프리랜서 3.3% 환급
원천징수된 3.3%는 선납일 뿐입니다. 5월 신고에서 경비와 공제를 반영한 결정세액이 그보다 적으면 차액을 환급받습니다. 소득이 적은 프리랜서는 대부분 환급 대상입니다.
종합소득세 신고 기간
매년 5월 1일~31일(성실신고확인 대상자는 6월 30일)입니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%가 붙습니다.
상황별 체크
단순경비율 vs 기장
수입이 적으면 단순경비율(업종별 60~90%)이 유리한 경우가 많고, 경비 지출이 크면 장부 작성(간편장부·복식부기)이 유리합니다. 양쪽으로 계산해 보세요.
금융소득이 2천만원 넘으면
이자·배당 합계가 연 2,000만원을 초과하면 종합과세로 합산됩니다. 초과 전이라면 분리과세(15.4%)로 끝납니다.
직장인 부업
근로소득 외 사업·기타소득이 있으면 5월에 합산 신고해야 합니다. 기타소득은 연 300만원(소득금액 기준) 이하면 분리과세 선택이 가능합니다.
계산 기준
기준 최종 확인일: 2026-08-02
- 소득세법 기본세율 (6~45%, 8단계)
- 지방소득세 = 소득세의 10%
자주 묻는 질문
Q프리랜서 3.3%는 왜 떼고, 돌려받을 수 있나요?
3.3%는 사업소득에 대한 원천징수로, 지급자가 세금을 미리 떼어 국가에 납부하는 것입니다. 실제로 낼 세금은 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 확정되며, 미리 낸 3.3%가 더 많으면 차액을 환급받습니다. 소득이 적을수록 환급액이 큽니다.
Q종합소득세 신고는 언제 하나요?
매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도 소득에 대해 신고·납부합니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다. 기한을 넘기면 무신고가산세 20%와 납부지연가산세가 부과됩니다.
Q필요경비는 어떻게 정하나요?
실제 지출한 사업 관련 비용을 증빙과 함께 인정받는 것이 원칙(장부 작성)입니다. 장부를 쓰지 않으면 업종별 단순경비율 또는 기준경비율로 추계합니다. 경비율은 업종코드마다 달라 국세청 홈택스에서 본인 업종코드로 확인해야 합니다.
Q소득이 적으면 신고 안 해도 되나요?
3.3%를 원천징수당했다면 신고해야 환급을 받습니다. 신고하지 않으면 미리 낸 세금을 그냥 잃게 됩니다. 소득이 적을수록 환급 비율이 높으므로 오히려 꼭 신고하는 것이 유리합니다.
Q종합소득세율은 어떻게 되나요?
과세표준에 따라 6%에서 45%까지 8단계 누진세율이 적용됩니다. 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24% 순으로 올라가며, 여기에 지방소득세 10%가 추가됩니다.