연수입 5,000만원 종합소득세
3.3% 원천징수되는 인적용역 프리랜서, 경비율 60%, 본인 1인 기본공제 기준입니다.
계산 과정
총수입 50,000,000원 · 경비율 60%
| 총수입금액 | 50,000,000 |
| 필요경비60% | − 30,000,000 |
| 사업소득금액 | 20,000,000 |
| 소득공제본인 기본공제 | − 1,500,000 |
| 과세표준 | 18,500,000 |
| 산출세액 | 1,515,000 |
| 지방소득세 | 144,500 |
| 결정세액 | 1,589,500 |
| 기납부세액3.3% 원천징수 | − 1,650,000 |
| 환급액 | 60,500 |
경비율별 비교
연수입 5,000만원 고정
| 경비율 | 과세표준 | 결정세액 | 환급 / 추가납부 |
|---|---|---|---|
| 30% | 33,500,000 | 4,064,500 | −2,414,500 |
| 40% | 28,500,000 | 3,239,500 | −1,589,500 |
| 50% | 23,500,000 | 2,414,500 | −764,500 |
| 60% | 18,500,000 | 1,589,500 | +60,500 |
| 70% | 13,500,000 | 814,000 | +836,000 |
경비율 10%p 차이가 세금 825,000원을 가릅니다. 종합소득세에서 통제할 수 있는 변수는 사실상 이것 하나입니다 — 실제 쓴 경비를 증빙과 함께 빠짐없이 반영하세요.
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자주 묻는 질문
Q연수입 5,000만원이면 종합소득세가 얼마인가요?
경비율 60%로 신고하면 사업소득금액 20,000,000원, 과세표준 18,500,000원에 대해 소득세 1,445,000원과 지방소득세 144,500원을 더한 1,589,500원입니다.
Q3.3% 뗀 거 돌려받나요?
네. 원천징수된 1,650,000원이 실제 세금 1,589,500원보다 많아 60,500원을 환급받습니다.
Q경비율이 왜 그렇게 중요한가요?
종합소득세에서 사실상 유일하게 통제할 수 있는 변수이기 때문입니다. 연수입 5,000만원 기준으로 경비율이 50%일 때와 60%일 때 세금 차이가 825,000원입니다. 실제 지출한 경비를 증빙과 함께 빠짐없이 반영하는 것이 절세의 거의 전부입니다.
Q단순경비율과 기준경비율이 뭔가요?
장부를 쓰지 않았을 때 국세청이 업종별로 정해둔 비율로 경비를 인정해주는 제도입니다. 직전 연도 수입이 일정 기준 미만이면 단순경비율(높음), 넘으면 기준경비율(낮음)이 적용됩니다. 인적용역 프리랜서의 단순경비율은 60%대 초중반입니다. 실제 경비가 이보다 크다면 장부를 써서 신고하는 편이 유리합니다.
Q언제 신고하나요?
매년 5월 1일~31일에 전년도 소득을 신고·납부합니다. 성실신고확인대상자는 6월 30일까지입니다. 홈택스에서 직접 할 수 있고, 기한을 넘기면 무신고가산세가 붙습니다.
Q국민연금이나 노란우산공제를 넣으면 줄어드나요?
네. 납부한 연금보험료와 노란우산공제는 소득공제 대상이라 과세표준을 직접 낮춥니다. 이 페이지는 그 공제를 0으로 두고 계산한 값이므로, 실제 세금은 이보다 적을 가능성이 큽니다. 계산기에서 직접 넣어보세요.