Question 1

3.3%는 무슨 돈인가요?

Accepted Answer

소득세 3% + 지방소득세 0.3%를 지급하는 쪽이 미리 떼서 국세청에 내는 원천징수입니다. 세금을 '미리 낸 것'이지 '끝난 것'이 아닙니다. 실제 세금은 다음해 5월 종합소득세 신고에서 확정되고, 미리 낸 3.3%와의 차액을 돌려받거나 더 냅니다.

Question 2

5월 신고를 안 하면 어떻게 되나요?

Accepted Answer

환급 대상자라면 돌려받을 돈을 그냥 두는 것입니다. 연수입 3,000만원(경비율 60%)이면 374,000원이 국고에 남습니다. 납부 대상자인데 안 하면 무신고가산세(20%)와 납부지연가산세가 붙습니다. 어느 쪽이든 신고는 해야 합니다.

Question 3

얼마부터 환급이 아니라 추가납부인가요?

Accepted Answer

경비율 60%·본인 공제만 가정하면 연수입 7,000만원 전후에서 뒤집힙니다. 그 아래는 누진세율이 3.3%보다 낮아 환급, 그 위는 높아져 추가납부입니다. 실제 경계는 경비와 공제에 따라 사람마다 다릅니다.

Question 4

경비 처리는 어떻게 하나요?

Accepted Answer

일과 관련된 지출(장비, 소프트웨어, 통신비 일부, 작업실 임차료 등)을 증빙과 함께 필요경비로 넣으면 과세표준이 그만큼 줄어듭니다. 장부를 쓰지 않으면 국세청이 정한 단순경비율(인적용역 60%대)로 일괄 인정받는데, 실제 경비가 그보다 크면 장부 작성이 유리합니다. 종합소득세에서 통제 가능한 변수는 사실상 이것 하나입니다.

Question 5

국민연금·건강보험은 어떻게 되나요?

Accepted Answer

직장이 없으면 지역가입자로 각각 고지됩니다. 납부한 국민연금 보험료는 전액 소득공제 대상이라 5월 신고 때 세금을 직접 줄여줍니다. 노란우산공제(소기업·소상공인 공제부금)도 한도 내 소득공제가 되어 프리랜서의 몇 안 되는 절세 수단입니다.

Question 6

부가세 신고도 해야 하나요?

Accepted Answer

3.3%를 떼이는 인적용역 프리랜서(면세)는 부가세 신고가 없습니다. 다만 사업자등록을 내고 세금계산서를 발행하는 과세사업자라면 1월·7월 부가세 신고가 추가됩니다. 자신이 어느 쪽인지는 계약 형태(3.3% 공제 vs 세금계산서)로 구분됩니다.

시기	할 일	비고
매달	보수에서 3.3% 원천징수	세금을 미리 내는 것. 지급명세서는 지급하는 쪽이 제출한다
1월 중순~	홈택스에서 작년 소득 확인 가능	지급명세서가 모이면 '지급명세서 등 제출내역'에서 조회된다
5월 1일~31일	종합소득세 신고·납부	홈택스 모두채움 신고서가 오면 30분이면 끝난다
6월 말~7월	환급금 입금	신고 후 보통 1~2개월 내 신고 때 적은 계좌로 들어온다
11월	소득세 중간예납 (해당자만)	5월에 낸 세금이 일정액 이상이면 절반을 미리 고지받는다

연수입	미리 낸 3.3%	실제 세금	5월 결과
1,000만원	330,000	88,000	+242,000 환급
2,000만원	660,000	352,000	+308,000 환급
3,000만원	990,000	616,000	+374,000 환급
4,000만원	1,320,000	929,500	+390,500 환급
5,000만원	1,650,000	1,589,500	+60,500 환급
7,000만원	2,310,000	2,909,500	−599,500 납부
1억원	3,300,000	4,889,500	−1,589,500 납부
1억 5,000만원	4,950,000	9,031,000	−4,081,000 납부
2억원	6,600,000	14,311,000	−7,711,000 납부

프리랜서 세금 1년 달력

1년 세금 일정

수입별 5월 정산 결과

절세 체크리스트

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